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En 2026, se realizará un cambio importante en los planes de jubilación que puede afectar la forma en que los trabajadores mayores ahorran para la jubilación. Este cambio, que es una disposición de la Ley SECURE 2.0, afecta la forma en que las personas de altos ingresos de 50 años de edad en adelante podrán hacer contribuciones adicionales.
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¿Qué está cambiando?
Si ganó más de $150,000 en salarios FICA en el año calendario anterior, cualquier contribución adicional que haga a su plan de jubilación debe ser en dinero Roth después de impuestos. Para averiguar si ganó lo suficiente para cumplir con esta condición, consulte los salarios de Seguro Social en el recuadro 3 del formulario W-2. La cantidad de $150,000 se indexará para compensar la inflación después de que este cambio entre en vigencia, por lo que es probable que aumente en los próximos años.
¿Cuál es el impacto en mis ahorros?
El IRS establece un límite de contribución regular para los planes de jubilación cada año, independientemente de la edad. Ese límite regular es de $24,500 en 2026, y se aplica a cualquier contribución antes de impuestos o Roth que haga. Luego, si su plan ofrece contribuciones adicionales, existe el límite adicional de $8,000 adicionales que se aplica si es mayor de 50 años. Nota: En 2026, si tiene entre 60 y 63 años el último día del año natural y su plan se lo permite, podrá ahorrar otros $3,250 en contribuciones para ponerse al día.
El límite de contribución regular no se ve afectado por el cambio descrito anteriormente; aún puede ahorrar hasta ese límite antes de impuestos o Roth (si su plan lo ofrece). Luego, si desea hacer contribuciones adicionales, puede ahorrar más, pero solo con Roth. Vea nuestra página de límites de contribuciones al plan de jubilación para conocer las cifras más recientes.
Si tiene ingresos altos y planea hacer contribuciones para ponerse al día con su plan, asegurarse de entender cómo podría afectarle la nueva regla.
Observación sobre las contribuciones
La mayoría de planes de jubilación en Vanguard ofrecen estos 2 tipos de contribuciones:
- Sus contribuciones antes de impuestos se deducen de sus paga antes de la retención de los impuestos federales. Eso quiere decir que disminuye la cantidad de impuestos que deducen de su pago de salario cuando contribuya.
- Las contribuciones Roth se hacen con dinero después de impuestos, por lo que no tiene una deducción fiscal a medida que las hace a su plan de jubilación. Pero los retiros de ambas contribuciones y cualquier ingreso son libres de impuestos si cumple con ciertas condiciones: debe tener 59½ años de edad o más cuando retire los ingresos Roth, y debe haber hecho su primera contribución Roth al menos cinco años antes de retirar sus ingresos Roth.
Preguntas frecuentes
P. ¿Cómo puedo encontrar cuáles fueron mis salarios FICA para el año calendario anterior?
R. Consulte sus salarios del Seguro Social en el recuadro 3 de su formulario W-2.
P. ¿La nueva regla afecta las contribuciones adicionales a las cuentas IRA?
R. No. Las cuentas IRA no se ven afectadas. El límite de contribución regular en 2026 es de $7,500, con un límite de recuperación adicional de $1,100.
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P. Recientemente cambié de empleador. ¿Podría eso afectar mi estado?
R. Podría. Solo la compensación del empleador que patrocina su plan actual cuenta para el límite de ganancias. Consulte sus salarios FICA con su empleador actual en el año calendario anterior para averiguarlo.
P. ¿Qué sucede si mi plan no ofrece contribuciones Roth y estoy obligado a hacer contribuciones adicionales como Roth?
R. Si su plan de jubilación no ofrece contribuciones Roth, no podrá hacer contribuciones adicionales al plan. Es posible que pueda ahorrar más para la jubilación contribuyendo a una cuenta IRA, si lo desea.
P. ¿Dónde puedo obtener más información sobre las contribuciones adicionales?
R. Puede comenzar con este artículo sobre las contribuciones adicionales.
P. ¿Cuándo entra en vigencia la nueva regla?
R. Entra en vigencia en 2026.
P. ¿Cómo afectará esta regla mis contribuciones de recuperación?
R. Si ganaste más de $150,000 en salarios sujetos a FICA en el año calendario anterior del empleador que patrocina el plan de jubilación en el que actualmente ahorras, cualquier contribución de recuperación que realices a ese plan deberá hacerse utilizando dinero Roth. Si cumples con ese requisito, consulta la siguiente tabla para ver escenarios comunes que podrían aplicarse a ti.
| Si estás ahorrando... | y quieres hacer contribuciones de recuperación, debes... |
| Dinero antes de impuestos | Dejar de ahorrar dinero antes de impuestos y cambiar a Roth para tus contribuciones de recuperación. |
| Dinero Roth | Puedes seguir ahorrando dinero Roth para tus contribuciones de recuperación. |
| Tanto dinero antes de impuestos como dinero Roth | Dejar de ahorrar dinero antes de impuestos. Pero puedes mantener o aumentar tu tasa de ahorro Roth para tus contribuciones de recuperación. |
Siempre que invierte, existe la posibilidad de perder el dinero.
Impuestos: retirar dinero de su cuenta para la jubilación puede afectar cuánto tendrá que pagar en impuestos. Deberá pagar impuestos sobre el dinero acumulado antes de impuestos. No tendrá que pagar impuestos sobre los ingresos generados por las contribuciones Roth siempre que sea mayor de 59½ años y que hayan transcurrido al menos cinco años desde su primera contribución Roth. Si la ley lo exige, Vanguard le retendrá algunos impuestos. Es posible que deba pagar un impuesto por multa federal del 10% si retira dinero anticipadamente.
